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取引先の請求書、領収書、見積書、発注書など、仕事が忙しいから、時間ができたら後でまとめ経理しようと考えて、とりあえず、これらの書類を書棚の奥においてしまいがちです。
そのうち、書類があったことさえを忘れてしまい、決算になって急いで開封するといったことはよくあります。
後で処理しても問題ないものもありますが、これらの書類を効果的に、かつ効率的に経理処理していく必要もあります。それが次のような手段です。
@ 書類発生のつど分別
経理の重要な作業の一つが分別することです。書類の一つ一つを優先順位によりランクづけするのです。
・ 「最優先」の書類とは、重要な書類で、すぐにでも確実に経理処理すべきもの。
・ 「優先」の書類は、しばらく保管しておいてもよいが、できるだけ早く経理処理するもの。
・ 「通常」の書類は、すぐに経理処理する必要のないもの。
この3つの分類づけにより、書類を分別して最優先と優先のみ分けて保管し、通常ランクの書類は、通常ランク向けの書棚に保管しておきましょう。これによって、瞬時に書類の分類できて、やるべき経理処理の対象資料が明らかになります。
A 領収書は時系列にならべておきましょう
経理でよくでてくるのが領収書です。人間の記憶で一番覚えやすいのは時間軸に沿ってものごとを整理するといった考え方があります。ですので、領収書の整理も、スクラップブックに日付順に並べましょう。ポイントはページの下から順に日付、金額、取引先がわかるように整理することです。こうしておくことで、後で見返す時にもすぐにに対処することができます。
上記の書類の整理ができれば、記帳をしてみましょう。記帳(会計処理)を行うには、簿記の知識やスキルが必要になります。この知識を習得するには、商工会議所の簿記試験を受験してみるのも良いでしょう。最近の経理ソフトは、賢くできており、簿記の知識やスキルがなくても、ヘルプ機能の充実、自動入力できるフォームを標準装備しているものも発売されています。まずはこれらの会計ソフトの入力機能を使ってみるのも良いかもしれません。。
現金出納帳、得意先元帳、仕入先元帳、仕訳帳、総勘定元帳、経費帳、試算表など様々な帳簿があります。経理ソフトを使用すれば、これらの帳簿を自動的に生成してくれるものもあります。紙ベースで手書きで帳簿を作成していくよりスピーディーにできるので、経理ソフトを使うのがおすすめの記帳方法でしょう。
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